+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Как отразить в бухучете дорогой подарок контрагенту

Праздничные сувениры стали неотъемлемой частью делового этикета. Каждая компания стремится преподнести новогодние сюрпризы своим работникам, их детям, партнерам по бизнесу, потенциальным покупателям. Татьяна Иваненко, руководитель проектов департамента аудита КСК групп, рассказала, как правильно учесть новогодние подарки. По общему правилу, все подарки можно отнести к товарно-материальным ценностям. Подарки клиентам компании и потенциальным покупателям, если они призваны стимулировать объемы продаж, увеличивать лояльность клиентов, привлекать новых покупателей, можно отнести к расходам на рекламу.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 🎁Подарки для ПАРНЕЙ 🎁 * Что ПОДАРИТЬ МУЖЧИНЕ? * Bubenitta

Как правильно учесть новогодние подарки?

Прошу помочь в оформлении подарков. Как оформить подарки, партнерам, клиентам? Наша организация на УСН, собираемся на Международную конференцию, выставку. Будем раздавать нашим партнерам по бизнесу коммерческим организациям подарки стоимостью рублей каждый планшеты. Меня интересует, как правильно оформить факт дарения, какие документы нужно оформить и что именно нужно прописать в них.

При дарении подарков, оформить их как рекламную акцию или представительские расходы? В этом случае логотип нашей фирмы на подарках обязателен? Это значит, что очень дорогие подарки могут вызвать споры с проверяющими, которые захотят выяснить, за какие такие заслуги организация-контрагент получила дорогой подарок.

Стоимость подарков не учитывается при расчете налогооблагаемой базы при упрощенке. Однако если у Вашей организации есть возможность оформить такие расходы в качестве рекламных затрат. То для этого нужно иметь документы на закупку и выдачу подарков как на рекламную акцию, рассчитанную на неопределенный круг лиц под неопределенным кругом лиц понимаются те лица, которые не могут быть заранее определены в качестве получателя рекламы.

Если при этом на подарках будет стоять логотип Вашей организации , то Вы сможете признать их рекламные расходы. По мнению ФАС России, выраженному в письме от 23 января г. Представительские расходы в т. В организациях, которые платят единый налог с доходов, — потому что они вообще не учитывают никакие расходы п. В организациях, которые платят единый налог с разницы между доходами и расходами, — потому что этот вид расходов отсутствует в закрытом перечне, приведенном в пункте 1 статьи Аналогичная точка зрения отражена в письме Минфина России от 11 октября г.

Рекомендация: Как отразить в бухучете и при налогообложении расходы на рекламу. Реклама — это информация, которая адресована неопределенному кругу лиц и направлена на привлечение внимания к объекту рекламирования, поддержание к нему интереса и продвижение на рынке п.

Под неопределенным кругом лиц понимаются те лица, которые не могут быть заранее определены в качестве получателя рекламы. Согласно пункту 1 статьи 3 Закона от 13 марта г. Это означает, что она создается не для конкретных потребителей того или иного продукта, а для всех, кого этого продукт может заинтересовать. То есть в рекламе не должны упоминаться конкретные лица организации, граждане , на восприятие которых она направлена. Такой перечень установлен пунктом 2 статьи 3 Закона от 13 марта г.

Расходы на рекламу относятся к расходам по обычным видам деятельности. Такие расходы должны быть подтверждены документально ч. Поскольку рекламой признается распространенная информация, документального подтверждения требует не только заказ самой рекламы, но и ее фактическое распространение п. Организация может самостоятельно распространять рекламную продукцию. Приобретенные или изготовленные рекламные материалы, например, канцтовары с логотипом организации, брошюры, каталоги, отразите на счете 10 по фактическим затратам.

Аналитический учет ведите отдельно по каждому виду рекламной продукции. Аналогично отражайте в бухучете готовую продукцию, переданную в рекламных целях. Подробнее об этом см. Как отразить в бухучете и при налогообложении расходы на продажу готовой продукции работ, услуг. Стоимость призов, подарков, сувениров, раздаваемых в ходе рекламной компании физическим лицам, является их доходом в натуральной форме ст.

Этот доход облагается НДФЛ в случае, если стоимость рекламной продукции, переданной конкретному физическому лицу за налоговый период, превышает руб. Со стоимости рекламной продукции меньше этого порога исчислять и удерживать НДФЛ не нужно. Если организация применяет упрощенку и платит единый налог с доходов, рекламные расходы налоговую базу по единому налогу не уменьшают п.

Если организация платит единый налог с разницы между доходами и расходами, затраты на рекламу можно учесть в составе расходов подп. При расчете единого налога рекламные расходы учитывайте по правилам статьи Налогового кодекса РФ. Такое требование предусмотрено пунктом 2 статьи При этом затраты признаются расходами после их фактической оплаты п. Такой порядок следует из пункта 4 статьи Налогового кодекса РФ.

Об учете затрат на создание сайта в составе расходов на рекламу см. Как оформить и отразить в бухучете и при налогообложении расходы на создание сайта.

Уменьшить прибыль на нормируемые рекламные расходы можно в размере, не превышающем 1 процент выручки от реализации товаров, работ и услуг. Подробнее об определении нормативов см. Как учесть при расчете налога на прибыль нормируемые расходы. Расходы, превышающие норматив, не учитывайте при расчете налога на прибыль п. Нередко турфирмы делают небольшие презенты своим деловым партнерам — ежедневники, ручки, календари и т.

В конце апреля этого года налоговики высказали свое мнение по поводу того, как учитывать такие расходы в целях налогообложения. А как смотрят на подобные подарки чиновники и судьи? Проанализируем разъяснения налоговиков и финансистов, а также сложившуюся арбитражную практику.

Недавно столичное УФНС обнародовало письмо от 30 апреля г. Отметим, что в качестве одного из оснований для своего письма московские налоговики привели письмо Минфина России от 16 августа г. Однако в этом письме финансисты заявляли как раз обратное — что расходы на приобретение сувениров для партнеров, участвующих в переговорах, в пункте 2 статьи Налогового кодекса РФ не предусмотрены и, следовательно, не могут быть учтены в составе представительских расходов для целей налогообложения прибыли.

Хотя в более раннем письме МНС России от 16 августа г. А специалисты ФАС России в письме от 5 апреля г. Распространение неперсонифицированной информации о лице, товаре, услуге всегда должно признаваться распространением среди неопределенного круга лиц, в том числе в случаях раздачи сувенирной продукции с логотипом организации авторучки, футболки, пакеты, календари и пр.

Судьи в большинстве случаев разделяют точку зрения ФАС России и поддерживают налогоплательщиков, учитывающих расходы на передачу потенциальным контрагентам сувениров и канцтоваров с символикой турфирмы, даже если эти сувениры адресованы конкретным лицам, а не неопределенному кругу лиц.

Например, в постановлении ФАС Московского округа от 30 августа г. И таким образом, информация на сувенирах была направлена на поддержание интереса к налогоплательщику и адресована неопределенному кругу лиц, а потому понесенные налогоплательщиком расходы относятся к рекламным. Итак, во-первых, нужно нанести на подарки и сувениры логотип турфирмы.

Если это произойдет во время официального приема, можно трактовать расходы на подарки как представительские, а для пущего эффекта целесообразно прописать вручение сувениров в программе мероприятия, а расходы на их приобретение — в акте, в котором будут зафиксированы все представительские расходы на данное мероприятие.

Если подарки будут передаваться потенциальным партнерам во время проведения специализированной выставки и круг получателей данных сувениров заранее не установлен, их можно однозначно рассматривать как рекламные. Однако и в этом случае остается шанс, что судьи встанут на сторону турфирмы. Напоследок напомним еще один важный нюанс. Не забудьте, что Гражданский кодекс РФ — в статье — прямо запрещает дарение между коммерческими организациями подарков стоимостью более 5 МРОТ.

Поэтому не следует дарить своим деловым партнерам сувениры дороже руб. Состав расходов, уменьшающих доходы при упрощенной системе налогообложения, установлен в статье Этот перечень является закрытым. Стоимость новогодних подарков не учитывается при расчете налогооблагаемой базы. Однако у организации есть возможность оформить такие расходы в качестве рекламных затрат.

Для этого нужно иметь документы на закупку и выдачу подарков как на рекламную акцию, рассчитанную на неопределенный круг лиц. Если при этом на подарках будет стоять логотип компании, то признать их рекламными окажется еще проще. В предновогоднее время деловые партнеры и клиенты обычно проявляют повышенный интерес друг к другу, и проведение рекламной акции будет выглядеть обоснованно. Рекомендация: Как отразить в бухучете и при налогообложении представительские расходы, произведенные во время командировки.

Суммы НДС по представительским расходам также не уменьшают налоговую базу организаций на упрощенке подп. Все права защищены. Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок.

Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе! Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:. Сколько налогов теперь платят упрощенцы: безопасная нагрузка и на чем можно сэкономить. Энциклопедия ККТ. Ответы на вопросы Бухгалтерский учет. Как правильно оформить факт дарения, какие документы нужно оформить? Темы: Бухгалтерский учет. Вопрос-ответ по теме Бухгалтерский учет некоммерческой организации? Бухгалтерские проводки при продаже и оптом и розницу?

Учет приобретенных шин на арендуемый автомобиль? Как оформить списание акций? Бухучет при отправке товаров почтой? Правовая база. Налоговый кодекс Гражданский кодекс. Опрос недели. Какими приложениями Вы чаще пользуетесь? Новости по теме. Госдума добавила бухгалтерам новые полномочия. ИП должны вести бухучет. С 7 мая Минфин отменил промежуточную бухотчетность.

Как в бухгалтерии правильно провести подарок клиентам и партнерам

Как правило, организация передает клиентам некий товар как вознаграждение за то, что последний пользуется услугами либо приобретает ценности, заключая договор купли-продажи на установленную сумму. Подарки целесообразно разделить на три группы: до руб. При определении цены подарка следует исходить из того, являются ли аналогичные товары объектом реализации организации. Иначе имеется риск доначисления НДС в случае признания передачи подарков реализацией товаров по ценам, не соответствующим рыночным. Такое снижение целесообразно обосновать, например, потерей качества передаваемого товара, сезонными колебаниями спроса на подобные товары, маркетинговой политикой организации — выход на новые рынки и продвижение новых товаров. Причину раздачи подарков следует изложить в приказе руководителя. Подарки до руб.

Подарки целесообразно разделить на три группы: до руб. за единицу, от В чеке покупателя отражается полная стоимость комплекта 7 руб., которая в . Физическое лицо, получившее «дорогой» подарок, должно уплатить налог Новое в Налогообложении и Бухгалтерском учете в РФ.

Подарки от организации сотрудникам

Прошу помочь в оформлении подарков. Как оформить подарки, партнерам, клиентам? Наша организация на УСН, собираемся на Международную конференцию, выставку. Будем раздавать нашим партнерам по бизнесу коммерческим организациям подарки стоимостью рублей каждый планшеты. Меня интересует, как правильно оформить факт дарения, какие документы нужно оформить и что именно нужно прописать в них. При дарении подарков, оформить их как рекламную акцию или представительские расходы? В этом случае логотип нашей фирмы на подарках обязателен? Это значит, что очень дорогие подарки могут вызвать споры с проверяющими, которые захотят выяснить, за какие такие заслуги организация-контрагент получила дорогой подарок.

Дарите и одариваемы будете! (новогодние подарки партнерам и клиентам)

Если проводится рекламная акция, то бухгалтер имеет право принять расходы, например, на вручение презентов в виде ручек и блокнотов с логотипом компании, как расходы на рекламу, само собой при отсутствии списка лиц для вручения. Самым простым является вариант с безвозмездной передачей имущества в пределах установленных норм. Такая операция стопроцентно не вызовет вопросов со стороны налоговых органов. Напоследок поделимся маленькой хитростью: конверты и открытки можно учесть в качестве расходов на канцелярские товары, если вместе с открыткой вложить в конверт первичную документацию, например, счет или акт оказанных услуг или выполненных работ. Екатерина Ермакова, менеджер проектов отдела финансового аутсорсинга Интеркомп Существующие ограничения В соответствии со ст.

У меня вопрос связан с нюансами заинтересованности клиентов с помощью бонусов и материальных подарков. Как это правильно проводить по бухгалтерии, как правильно списывать эти затраты?

Как правильно оформить факт дарения, какие документы нужно оформить?

Валентина Александрова , внутренний аудитор компании Acsour. Многие работодатели выбирают подарки в качестве одной из мер мотивации сотрудников и повышения их лояльности. А подарки деловым партнерам к праздничным датам уже стали нормой вежливости. Неудивительно, что на практике у большинства организаций возникают вопросы, как именно необходимо учитывать подарки сотрудникам и партнерам для минимизации налоговых рисков. Зачастую ситуации могут быть нетривиальными и требовать тщательного анализа законодательства и судебной практики.

Учет подарков контрагентам на Новый год

Налог на прибыль. Учет подарков контрагентам. Подарки контрагентам — это безвозмездная передача. Кодекс такие расходы учитывать запрещает п. Поэтому расходы на их покупку учитывать рискованно, ведь специалисты Минфина против письмо от На практике выдачу контрагентам подарков оформляют как представительские расходы.

ублажая контрагентов таким способом, предприятие формирует фирмы « за кулисами» расписаться* в получении дорогого подарка и вручить ему Естественно, стоимость таких подарков, списанная в бухучете на .. Сумма НДС с розданных подарков, исчисленная от минбазы, отражается в бухучете в.

Дарить подарки партнерам и клиентам чиновники не запрещают. Поскольку оборот алкоголя контролируется государством, то, чтобы у вас не возникло проблем из-за отсутствия лицензии на его закупк у п. Для начала руководителю нужно издать приказ о проведении мероприятия, его целях и задачах. Вот образец приказа.

Страховые взносы Ситуация: нужно ли начислить взносы на обязательное пенсионное социальное, медицинское страхование и взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний при выдаче сотруднику подарка? Ответ: да, нужно, за исключением случая, когда организация вручает подарок сотруднику на основании письменного договора дарения, заключенного с ним. Договор дарения относится к гражданско-правовым договорам, предметом которых является переход права собственности на имущество п. Выплаты по таким договорам не являются объектом обложения взносами на обязательное пенсионное социальное, медицинское страхование ч. Значит, на стоимость подарка страховые взносы начислять не нужно.

Итак, вы хотите одарить новогодними подарками ваших клиентов, контрагентов, партнеров или еще каких-то почитаемых вами лиц.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: DIY - ИДЕИ подарков на 8 МАРТА на ЛЮБОЙ БЮДЖЕТ: дешевый, средний и дорогой
Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Ипполит

    Ничего не получат,кроме войны

  2. aglaro

    Ну, мой голос у тебя точно есть, а судя по комментам можешь начинать предвыборную компанию.

  3. Дарья

    Расскажите о дарственных и завещаниях на недвижимость, отменили ли их?

  4. Эммануил

    Если вы утверждаете что налоговая не может отследить депозиты в банках. то как банки могут объяснить налоговой природу происхождения средств на их счетах?